关于对银基烯碳新资料股份具有限公司的年报讯问询函

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  关于对银基烯碳新资料股份具有限公司的年报讯问询函

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  公报日期:2016-05-25

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  关于对银基烯碳新资料股份具有限公司的

  年报讯问询函

  公司部年报讯问询函[2016]第 269 号

  银基烯碳新资料股份具有限公司董事会 :

  我部在年报复核通过中发皓如次效实:

  1. 年报露示, 2015年4月16日,你公司以财物包的办法将持具有包

  云港丽港烯土实业具有限公司(“丽港稀土”) 40%的股权,以及与2013

  年你公司受让该股权相干的权力工干,带具有丽港稀土股东方允许诺的成绩

  滋养偿等让给辽宁融川融资出赁股份具有限公司。

  ( 1)请具体说皓上述财物包皓细以及相干财物包的账面价(原

  值、减值情形等)。

  ( 2)请具体说皓上述买进卖的会计师处理情形、收款情形及财物包

  提交割情形,买进卖相干的顶出产承认能否适合你公司会计师方针及企业会计师

  绳墨规矩。

  ( 3)年报露示,你公司为丽港稀土差异向浦发银行和江苏银行

  告贷3,000万元和2,500万元的存贷款供担保,此二笔存贷款陈述期内已

  届期。截止当时丽港稀土不施行还款工干,公司即兴背负包带还款责。

  陈述期公司施行担保工干,代丽港稀土背负了合计5500万元债,公

  司即兴已展牵动反担保以次,追偿对丽港稀土的债。一起,年报露示,

  截到2015年12月31日,你公司为丽港稀土担保9,000万元。

  ①请你公司说皓 9,000 万元担保皓细,带具有担保额度说出时刻、

  2

  担保额度、还愿突发日期、还愿担保金额、担保期以及能否包含上述

  5,500 万元等。佩的,请你公司骈核年报“严重负保”项下能否说出

  具有误,如具有误,请即时修正。

  ②请你公司结合诉讼事项以及丽港稀土财务情形,具体说皓你公

  司对上述 5,500 万元担保工干、 相应的会计师处理以及处理依据; 请会

  计师就此宣布发出产核对定见。

  ③请你公司说皓上述财物包让时能否包含容许考虑上述 5,500

  万元债以及 9,000 万担保情形,如不考虑,请说皓缘由及靠边性。

  佩的,请你公司比照《企业会计师绳墨第 13 号—或具有事项》说皓陈述

  期末端你公司对丽港稀土剩担保额度的不计提任何估量拉亏空的缘由;

  请会计师师就此宣布发出产核对定见。

  ( 4)审计陈述露示,关于上述股权让,会计师师施行了反节文

  件、工商查档等必要的审计以次,但鉴于审计依据之间寄存在互相对立

  以及不决定性,会计师师无法承认股权让的真实性,及其对公司的财

  政情形和生意效实的影响。请会计师师具体说皓“审计依据之间寄存在相

  互对立以及不决定性”的具体情形,并供相干依据资料。

  2. 你公司与年报同日说出的《 董事会对无法表体即兴见审计陈述

  触及事项的专项说皓》露示,你公司将吩咐审计组织对引起无法体即兴

  定见审计陈述触及事项停止专项审计, 并争得在 2016 年 6 月 30 日

  前完结,并按法定以次即时予以地下说出。 请你公司以及审计组织就

  上述专项审计事项的功败垂成停止具体说皓。如触及信息说出,请即时履

  行信息说上班干。

  3. 年报露示,陈述期你公司出产特价而沽对儿分店沈阳银基信息技术服

  政具有限公司(以下信称“信息技术公司” )100%股权及儿分店沈阳银基

  3

  新资料科技具有限公司对信息技术公司享具有债,上述买进卖发生出资收

  愈加 3,971 万元。 请说皓该次买进卖的会计师处理情形、收款情形及财物提交

  割情形,说皓买进卖相干的顶出产承认能否适合你公司会计师方针及企业会

  计绳墨规矩;请会计师师就此宣布发出产核对定见。

  4. 年报露示,陈述期你公司儿分店沈阳银基置业具有限公司出产特价而沽

  持拥部分沈阳银基世界商政出资具有限公司 29.84%股权,上述买进卖发生

  出资进款 4,145 万元, 请说皓该次买进卖的会计师处理情形、收款情形及

  财物提交割情形,说皓买进卖相干的顶出产承认能否适合你公司会计师方针及

  企业会计师绳墨规矩;请会计师师就此宣布发出产核对定见。

  5. 年报露示,陈述期置换财物寄存在以下成绩允许诺不臻标示情形:

  载利猜测财物

  或项目称号 猜测宗始时刻 猜测停止时刻 当期猜测成绩 (万元) 当期还愿成绩 (万元) 不臻猜测的缘由 (如运用) 原猜测说出 日期

  海城betway

  具有限公司

  2013 年 01 月

  01 日

  2015 年 12 月

  31 日

  15,000 4,475

  鉴于耐火资料市

  场低迷,引起公司

  按原计划扩产;且

  公司原计划下马

  的浮选项目不能

  投产。

  2013 年 04 月

  16 日

  奥宇石墨集儿子团弄

  具有限公司、黑龙

  江节雄丹江农

  垦奥宇石墨深

  加以工具有限公司

  2013 年 06 月

  01 日

  2015 年 12 月

  31 日

  7,000 3,732

  所在职业商场低

  迷,原计划扩产和

  新项目不能如期

  施行。

  2013 年 08 月

  17 日

  ( 1)请你公司就上述成绩允许诺施行功败垂成、会计师处理以及你公司

  拟采纳主见停止具体说皓。

  ( 2)请你公司说皓上述暂时产权出资的减值准备计提情形以及

  依据。

  ( 3)年报露示,截到 2015 年 12 月 31 日,你公司为奥宇石墨集儿子

  团弄具有限公司担保 1,500 万元,为黑龙江节雄丹江农垦奥宇石墨深加以工

  4

  具有限公司担保 3,000万元,为海城betway具有限公司担保 9,000万元。

  请你公司比照《企业会计师绳墨第 13 号—或具有事项》说皓陈述期末端你

  公司对上述担保工干会计师处理的情形。

  6. 年报露示,你公司儿分店沈阳银基置业具有限公司的银河丽湾

  项目, 其 17 号楼于 2015 年从前特价而沽特价而沽一起到臻顶出产承认环境的

  17#1-21-1、 17#1-26-1、 17#1-5-2、 17#1 门、 17#2 门、 17#3 门、 17#5

  门、 17#8 门、 17 甲号 20#房子和整理个车库的顶出产均不在 2015 年结转

  相应的顶出产本钱。请你公司就上述事项以及改正情形停止说皓; 请会

  计师就此宣布发出产核对定见。

  7. 年报“其他应收款”项下露示,按告贷方归集儿子的期末端余额前

  五名的其他应收款情形如次:

  单位称号 款的习气 期末端余额 账龄 占其他应收款期末端

  余额估计数的份额

  某合伙企业 往还到款 135,000,000 1 年里面 20.02%

  某合伙企业 往还到款 130,000,000 1 年里面 19.28%

  某出赁公司 往还到款 120,000,000 1 年里面 17.80%

  沈阳丰汇科贸具有限公司 往还到款 41,276,000 1 年里面 6.12%

  厚长财物办(上海)具有限公司 往还到款 20,002,000 2 年里面 2.97%

  估计 — 446,278,000 — 66.18%

  ( 1) 请你公司具体说皓上述前五名其他应收款突发缘由、 工作

  习气、 买进卖对方方、能否结合相干买进卖或相干方匪生意性财物占用、

  期后发还情形等。

  ( 2)请你公司具体说皓你公司对期末端余额前叁名的估计 3.85 亿

  元的其他应收款不计提任何减值准备的说辞。

  8.陈述期内,你公司完结经营顶出产 11.21 亿元,同比父亲幅下屈服

  32.09%,完结归属于上市公司股东方的扣摒除什分日性损愈加的净盈余

  -9,350 万元,载余金额同比父亲幅增加以。请你公司说皓出产即兴上述地步

  的首要缘由及其靠边性。

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  9. 请你公司结分松绩 3、效实 4,具体说皓“ 什分日性损愈加项目

  及金额”中 9,538 万“ 匪活牵动财物处理损愈加(带具有已计提财物减值准

  备的冲销片断)”的具体情节。

  10.你公司分季度首要财务意图露示, 2015 年分季度经营顶出产

  差异为 2.86 亿元、 3.06 亿元、 2.97 亿元和 2.32 亿元,分季度归属

  于上市公司股东方的扣摒除什分日性损愈加的净盈余差异为-430 万元、

  -2,740 万元、 -3,268 万元和 6,597 万元,分季度生意活牵动发生的即兴

  金活动量净额分 13 佩为 1.13 亿元、 -2.96 亿元、 -0.73 亿元和-1.98

  亿元。

  ( 1)你公司分季度归属于上市公司股东方的扣摒除什分日性损愈加的

  净盈余之和与侵略报表归属于上市公司股东方的扣摒除什分日性损愈加的

  净盈余数据不不符,请你公司核对并说皓具体缘由。

  ( 2) 请你公司结合自身的生意特色,说皓归属于上市公司股东方

  的扣摒除什分日性损愈加的净盈余和生意活牵动发生的即兴金活动量净额分季

  度差异较父亲的缘由及靠边性,并说皓你公司载利规划与生意活牵动即兴金

  活动量能否婚配。

  11. 陈述期内,你公司完结咨询效能动顶出产和房子出产租顶出产差异

  429 万和 264 万,对应的经营本钱均为 0。请你公司结合工作的还愿

  打开情形,说皓具体缘由及靠边性。

  12. 你公司前五父亲供货商铰销额占年度铰销尽和份额臻 92.98%,

  前五父亲客户销特价而沽额占年度销特价而沽尽和份额臻 81.90%,且前五父亲供货商

  和客户称号与 2014 年较短论剩寄存在较父亲变募化。 请说皓陈述期内你公司与

  前五父亲供货商、客户的相干相干, 首要买进卖情节, 前五父亲供货商和客

  户与 2014 年比较突发较父亲变募化的具体情形及首要缘由。

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  13. 陈述期内,你公司儿分店沈阳银基置业具有限公司完结经营收

  入 9,733 万,完结净盈余 3,327 万,2014 年完结经营顶出产 12,084 万,

  载余 5,989 万元。请你公司说皓在经营顶出产下屈服的地步下净盈余完结

  扭短为载的首要缘由及靠边性。

  14. 你公司寄存在对正西华碳汇融资出赁(天津)具有限公司、上海瑞

  具有品德出资办中心(具有限合伙)以及杭州厚长烯碳产权出资合伙企业

  (具有限合伙)等项目出资。请你公司说皓上述项目出资的具体情节、

  财物往还到、相干会计师处理情形,以及针对上述项目出资不施行董事会

  赞同以次的地步,你公司拟采纳的具体处理主见。

  15. 你公司寄存在对宁波杭州湾新区吉玛出资办咨询具有限公司和

  杭州舜煌贸善具有限公司预付款 13,857 万和 7,830 万,请说皓与上述

  两家公司能否寄存在相干相干、 能否结合相干方匪生意性财物占用、 提交

  善情节、往还到账龄及逾越壹年不回收(若运用)的首要缘由。

  16. 请你公司说皓“收到其他与生意活牵动相干的即兴金”和“ 顶付

  其他与生意活牵动拥关于的即兴金”中收到的往还到款和顶付的往还到款的具体

  情节。

  请你公司就上述效实做出产封皮说皓,触及需说出的,请即时施行

  说上班干,并在 2016 年 5 月 31 新来将拥关于说皓资料报投递我部,一起

  抄投递派出产组织。

  特此函告

  深 圳 证 券 提交 善 所

  7

  公司办部

  2016 年 5 月 23 日\

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